Ojo: el Crédito Fiscal Federal 25C para Mejoras del Hogar de Eficiencia Energética expiró para sistemas instalados después del 31 de diciembre de 2025. La One Big Beautiful Bill, firmada en julio de 2025, adelantó la fecha de vencimiento de 2032 al final de 2025. Así que si instalas un heat pump, AC o horno en 2026, no hay crédito 25C en esa instalación.
Todavía hay buenas noticias si instalaste en 2025: puedes reclamar el crédito en tu declaración de 2025, presentada durante la temporada de impuestos de 2026. Y los programas de reembolso de servicios públicos y del estado de California siguen funcionando, aunque su disponibilidad cambia durante el año, así que confirma el estado actual antes de contar con cualquiera de ellos.
Aquí está cómo funcionaba el crédito, quién todavía puede reclamarlo y qué queda para las instalaciones de 2026.
Los programas de reembolso cambian rápido. Los incentivos federales, estatales y de servicios públicos se reservan, se pausan o se derogan a mitad de ciclo. Toma todo lo de abajo como punto de partida y confirma la disponibilidad actual con el IRS, SDG&E y la Comisión de Energía de California antes de tomar una decisión de compra. Esto no es asesoría fiscal.
La respuesta rápida
El crédito 25C terminó para instalaciones después del 31 de diciembre de 2025. La tabla de abajo muestra lo que cubría el crédito para instalaciones calificadas de 2025 (que reclamas en tu declaración de 2025). Para una instalación de 2026, ninguno de estos montos federales aplica.
| Equipo | Crédito federal máximo (instalaciones 2025) | Requisito de eficiencia |
|---|---|---|
| Heat pump (split con ductos) | $2,000 | 16+ SEER2, 9+ HSPF2 |
| Heat pump (mini split) | $2,000 | 16+ SEER2, 9+ HSPF2 |
| AC central (split) | $600 | 16+ SEER2 |
| Horno de gas | $600 | 97+ AFUE |
| Heat pump para calentador de agua | $2,000 | UEF 2.2+ |
| Mejoras de aislamiento | $1,200 | Varios |
Límite anual: $1,200 para mejoras generales de energía + $2,000 por separado para heat pumps/calentadores de agua/estufas de biomasa = máximo anual total de $3,200.
Importante: el crédito no es reembolsable. Reduce tu responsabilidad fiscal federal dólar por dólar, pero no crea un reembolso si no debes impuestos federales ese año.
Cómo funcionaba realmente el crédito 25C
El crédito 25C fue reformado y ampliado bajo la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, y luego se cortó antes de tiempo con la One Big Beautiful Bill en 2025. Para instalaciones calificadas hasta el 31 de diciembre de 2025, la estructura era:
- 30% de los gastos calificados para la mayoría de las mejoras, con límite por categoría
- Límite anual, no de por vida (podías volver a reclamar en años futuros mientras estuvo disponible)
- Se aplicaba mediante el Formulario 5695 del IRS con tu declaración de impuestos federal
- Originalmente autorizado hasta 2032, pero terminó para instalaciones después del 31 de diciembre de 2025
Para HVAC específicamente:
- Heat pumps: 30% del costo instalado, con límite de $2,000
- AC y hornos: 30% del costo instalado, con límite de $600
- El equipo debía cumplir con los estándares de eficiencia especificados (ver abajo)
Una instalación de heat pump de $14,000 con $4,200 de costos calificados = $1,260 de crédito fiscal federal. Una instalación de heat pump de $9,000 con $2,700 de costos calificados = $810 (bajo el límite, así que $810 real).
Qué significaba “calificado”
Tres requisitos:
1. Se debía cumplir el estándar de eficiencia del equipo. El sistema debía cumplir con los umbrales de SEER2/HSPF2/AFUE anteriores. Los equipos de menor eficiencia no calificaban.
2. Certificación Energy Star Most Efficient o similar. El IRS usaba el nivel “Most Efficient” de Energy Star como referencia para lo que calificaba. Verifica en energystar.gov antes de la compra.
3. Equipo puesto en servicio antes del 31 de diciembre de 2025. El crédito se basa en la fecha de instalación, no en la fecha de compra o del contrato. Un sistema comprado en diciembre de 2025 pero instalado hasta enero de 2026 no califica, ya que el crédito terminó para instalaciones después del 31 de diciembre de 2025.
Qué se incluía en los “gastos calificados”
El crédito aplicaba al costo instalado incluyendo:
- El equipo en sí
- Mano de obra para la instalación
- Conjunto de tuberías de refrigerante
- Trabajo eléctrico para la instalación
- Eliminación del equipo antiguo
Generalmente NO aplicaba para:
- Reemplazo de ductos (puede aplicar un crédito de aislamiento por separado)
- Termostatos (cubiertos por separado si son parte del sistema)
- Trabajo de diagnóstico/reparación en sistemas existentes
- Planes de mantenimiento o garantías
Si instalaste en 2025, pide facturas detalladas que separen los costos de equipo + instalación de otras partidas para que puedas documentar claramente el monto del gasto calificado.
Qué queda para las instalaciones de 2026
Con el crédito 25C fuera del panorama para 2026, la parte federal ya no está disponible para sistemas instalados este año. Los programas estatales y de servicios públicos todavía existen, pero su disponibilidad se ha reducido. A principios de 2026, los reembolsos para vivienda unifamiliar de TECH Clean California y el programa HEEHRA con calificación de ingresos estaban completamente reservados en el sur de California y pasaron a lista de espera, así que no son algo con lo que puedas contar al momento de instalar ahora mismo.
Eso deja un blanco móvil. SDG&E todavía tiene algunos reembolsos de equipo, y el panorama de calificación de ingresos puede cambiar conforme se reinician los ciclos de financiamiento. La respuesta honesta en 2026 es confirmar la disponibilidad actual antes de asumir cualquier número específico.
Para ver dónde están estos programas, consulta nuestra guía de reembolsos de heat pump 2026 y el desglose de elegibilidad de SDG&E, y verifica el estado actual directamente con SDG&E y la Comisión de Energía de California.
Cómo reclamar el crédito (para una instalación de 2025)
Si tu sistema fue instalado y puesto en servicio el 31 de diciembre de 2025 o antes, todavía puedes reclamar el crédito en tu declaración de 2025 durante la temporada de impuestos de 2026. Tres pasos:
1. Guarda la documentación. Factura detallada de tu contratista que muestre los números de modelo del equipo, el desglose del costo instalado y la fecha de instalación. Hoja de especificaciones del fabricante que muestre que el equipo cumple con el estándar de eficiencia. Documentación del permiso de la instalación.
2. Presenta el Formulario 5695 del IRS con tu declaración de impuestos federal de 2025. El formulario explica el cálculo: gastos calificados × 30%, luego aplica los límites por categoría.
3. Reduce tu responsabilidad fiscal federal por el monto del crédito. Si debes $5,000 en impuestos federales y tienes un crédito de $2,000, debes $3,000 en su lugar. Si debes menos que el crédito, el crédito no se transfiere (crédito solo para un año).
La mayoría de los programas de impuestos (TurboTax, H&R Block, FreeTaxUSA) manejan el Formulario 5695 dentro de la interfaz estándar. Si usas un contador, menciona el crédito específicamente; lo presentarán correctamente.
Errores comunes del 25C
Cuatro patrones que le costaron dinero de crédito a los propietarios:
1. Comprar equipo que no cumplía exactamente con los requisitos de eficiencia. Un sistema de 14.3 SEER2 es el mínimo del código de California pero no calificaba para el crédito 25C (requería 16+). Valía la pena pagar el pequeño precio adicional para calificar.
2. No separar el equipo de los gastos no calificados en la factura. Si el contratista agrupaba “$14,000 total” sin detallar, el IRS esperaba que documentaras específicamente qué fue equipo + instalación. Facturas detalladas eran la solución.
3. No registrar la garantía del fabricante. No afecta directamente al 25C, pero la mayoría de los propietarios que hacen una tarea de papeleo se saltan la otra. Ambas merecían atención en el momento de la instalación.
4. Olvidar reclamar una instalación de 2025. El crédito se reclama para el año en que el sistema se puso en servicio. Si instalaste en 2025, reclámalo en tu declaración de 2025. Si se te pasa, el crédito se pierde, y no hay crédito 25C en instalaciones de 2026 para respaldarte.
Qué pasa con los calentadores de agua de heat pump
Para instalaciones de 2025, el límite de $2,000 era por categoría, así que podías acumular:
- Heat pump (HVAC): hasta $2,000
- Calentador de agua de heat pump: hasta $2,000
Un hogar que instaló ambos en 2025 podía reclamar hasta $4,000 en crédito federal en la declaración de 2025 (sujeto a que los gastos calificados reales alcancen los límites). Para una instalación de 2026, el crédito 25C ya no aplica a ninguno de los dos.
Qué cambió y qué sigue
El crédito 25C fue autorizado hasta 2032 por la Ley de Reducción de la Inflación, y luego fue derogado antes de tiempo por la One Big Beautiful Bill en julio de 2025. Terminó para sistemas instalados después del 31 de diciembre de 2025.
No hay crédito federal 25C para HVAC en 2026. El crédito de energía limpia residencial bajo la Sección 25D, que cubría paneles solares y heat pumps geotérmicos, también fue cortado por la misma ley y terminó para gastos después del 31 de diciembre de 2025. Confirma tu situación específica con un profesional de impuestos. Los reembolsos estatales y de servicios públicos todavía existen, pero su disponibilidad cambia durante el año, así que confirma el estado actual antes de contar con ellos.
Preguntas frecuentes
¿Está disponible el crédito fiscal 25C en 2026?
No. El crédito terminó para sistemas instalados después del 31 de diciembre de 2025. La One Big Beautiful Bill adelantó la fecha de vencimiento de 2032. Si instalaste en 2025, todavía puedes reclamarlo en tu declaración de 2025.
¿Cuánto era el crédito fiscal federal de HVAC?
Para instalaciones calificadas de 2025: 30% del costo calificado de equipo + instalación. Con límite de $2,000 para heat pumps y $600 para AC o hornos por año. Límite anual total de $3,200 en todas las mejoras calificadas. Nada de esto aplica a instalaciones de 2026.
¿Qué sistemas de HVAC calificaban para el crédito fiscal 25C?
Heat pumps con 16+ SEER2 y 9+ HSPF2. AC central con 16+ SEER2. Hornos de gas con 97+ AFUE. Todos debían cumplir el nivel Energy Star Most Efficient o equivalente, y estar instalados antes del 31 de diciembre de 2025.
¿Puedo reclamar tanto el crédito fiscal federal como los reembolsos de SDG&E?
Para una instalación de 2025, sí, el crédito 25C era independiente de los reembolsos de servicios públicos. Para una instalación de 2026 no hay crédito 25C. SDG&E y los programas estatales todavía existen pero su disponibilidad cambia durante el año, así que confirma el estado actual antes de contar con ellos.
¿Cómo reclamo el crédito fiscal 25C para una instalación de 2025?
Presenta el Formulario 5695 del IRS con tu declaración de impuestos federal de 2025. Guarda facturas detalladas y especificaciones del fabricante como documentación.
¿Es reembolsable el crédito 25C?
No. El crédito reduce la responsabilidad fiscal pero no crea un reembolso. Si tus impuestos federales debidos son menores que el crédito, no recuperas la parte no utilizada.
¿Qué pasa si no debía impuestos federales en 2025?
El crédito no es reembolsable, así que solo ayudaba si tenías responsabilidad fiscal federal que compensar. Los hogares de menores ingresos que no deben impuestos sobre la renta federal no podían usarlo. Los reembolsos estatales y de servicios públicos no dependen de la responsabilidad fiscal, pero sus fondos para vivienda unifamiliar estaban en gran parte reservados en el sur de California a principios de 2026, así que verifica la disponibilidad actual.
¿Mi contratista maneja el papeleo del 25C?
No. Para una instalación de 2025, el contratista te da las especificaciones del equipo y la factura detallada; tú presentas el Formulario 5695 por tu cuenta o con tu preparador de impuestos. No hay presentación de 25C para una instalación de 2026.
¿Por cuánto tiempo estuvo disponible el crédito 25C?
Originalmente autorizado hasta 2032 bajo la Ley de Reducción de la Inflación, pero derogado antes de tiempo por la One Big Beautiful Bill. Terminó para sistemas instalados después del 31 de diciembre de 2025.
Cuándo llamarnos
El crédito 25C ya no existe para instalaciones de 2026, pero un heat pump de alta eficiencia todavía reduce tus facturas de energía, y el panorama de reembolsos puede cambiar conforme se reinician los ciclos de financiamiento. Te decimos claro qué está realmente disponible para tu situación en este momento y documentamos la instalación en consecuencia. Llama al (442) 777-6440 para una evaluación gratuita en casa.